J’ai fait un point sur ma trésorerie à fin août, par rapport à mon business
plan. Et j’ai plus de trésorerie que ce que je prévoyais, et ce malgré
plusieurs éléments.

En tant qu’ancien contrôleur de gestion, les explications d’écarts, ça me
connaît. J’aurais pu faire un tableau Excel pour ça, mais non. J’ai pris sur
moi

Malgré tout, il est facile d’identifier les écarts. Ils sont de trois
ordres. Les rentrées qui n’ont pas eu lieu, les dépenses qui n’ont pas eu lieu,
et les dépenses qui n’étaient pas prévues.

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A partir d’un certain niveau d’activité, il va falloir que je sois capable de me déplacer rapidement d’un point à l’autre de Paris. Tant que je n’aurai qu’une mission à la fois, j’utiliserai le métro. Par contre, si j’en ai plusieurs, là, il me faut un véhicule. Imaginons que j’aie une mission de recherche dans le 13^e et une autre dans le 16^e. Je ne peux pas gérer ça avec les transports en commun. Bien évidemment, pas question d’avoir une voiture non plus, principalement en raison des difficultés de circulation et de stationnement.

Donc l’alternative évidente, c’est le 2 roues. Comme je n’ai qu’un permis B, j’ai le droit de conduire un 125 cm3. Donc un scooter.

Seul problème pour moi, je n’ai jamais utilisé de 2 roues, je n’ai aucune idée de mon besoin, ni ce qu’il faut regarder quand on achète un scooter. Premier réflexe dans ce cas là, regarder les scooters en circulation.
C’est plutôt un bon indicateur. Là, c’est très simple, 2 modèles émergent très nettement de la masse : le Piaggio X8 et le Piaggio X9.

Je me rends donc chez Mondial City (78 boulevard Voltaire, à côté de chez moi). Et là, je discute un peu. Le X9 est plutôt conseillé si on fait régulièrement du périph et de l’autoroute. Pour rester principalement dans
Paris, le X8 est semble-t-il plus indiqué. Voilà. Donc je ressors de chez Mondial City avec un devis pour un X8. Rien moins que €4000. Plus les accessoires (tenue de pluie, casque, jupe, manchons).  Pas donné. Après, il faut que je voie comment ça rentre dans mon business plan. En l’occurrence, ça ne rentre pas dans mon
business plan.

Donc dans un premier temps, ça sera un scooter acheté d’occasion, le plus tard possible. Dans mon business plan, je prévois ça à mi-année 2006. On verra. Mais l’achat du 2 roues entraîne mécaniquement
d’autres charges : assurances, parking, entretien, essence. Plus j’attends, plus je m’enquiquine en transports en communs, mais plus j’économise sur mes charges.

On verra bien comment l’activité se présente.

… to be continued …

PS voyage de noces: à l’heure de la publication de cette note, nous somme arrivés au Botswana, dans le delta de l’Okavongo. Nous y serons pour quelques jours de safari. Là, si tout se passe bien, on va voir du gros et du féroce. On devrait même les entendre cette nuit, puisque le lodge est planté en plein milieu de la réserve “Wilderness Okawongo”. Brrrrr.

Aujourd’hui, j’ai eu rendez-vous avec 2 banques. J’en aurai trois autres à rencontrer dans les prochains jours.

Le but de ces rendez-vous, c’est de découvrir les services qu’ils proposent à la clientèle professionnelle, et surtout combien ça coûte.

Comme je m’y attendais un peu, à peu de choses près, les offres se valent. Tout se jouera donc sur le contact.

Par contre, je les trouve d’une frilosité assez impressionnante. Je suis autofinancé, donc je ne demande pas de prêt, ni même de facilité de caisse, et malgré ça, elles regardent mon projet non seulement avec circonspection, mais en plus avec un scepticisme évident.
Ce qui a l’air de coincer, c’est la petite perte comptable que je prévois la première année. Pourtant, elle s’explique aisément:

• facturation tardive (je ne facturerai que lorsque mon client signe l’acte final chez le notaire, donc dans le meilleur des cas, 6 mois après le début de la mission, donc un décalage évident de chiffre d’affaires d’une année sur l’autre)
• dépenses de départ importantes, qui ne peuvent être passées en investissements (donc pas amortis sur plusieurs années), et donc qui passent en charges (publicité et site internet entre autre)
• hypothèse basse retenue pour l’activité commerciale. Pour ne pas partir sur un business plan irréalistement optimiste, j’ai privilégié l’hypothèse basse. En quelque sorte, mon biz plan est le “worst case scénario”

Mais allez expliquer ça aux frileux de service. Leur vision a l’air d’être très comptable, très “barème de risque”, mais pas très entrepreneuriale. Je n’ose même pas imaginer mes pauvres pairs créateurs qui ont besoin de financement.

… to be continued …

Suite à ma dernière rencontre avec mon conseiller en création d’entreprise, j’ai du modifier 2 ou 3 éléments dans mon business plan.

On approche donc je l’espère de la version la plus proche possible de ce que pourrait être la réalité.

Si je devais résumer la construction de ce business plan, je la définirais en 3 étapes importantes

1. Définition de l’ensemble des charges
   Une fois de plus, il est important de bien évaluer l’ensemble des charges auxquelles l’entreprise aura à faire face, que ces charges soient décaissables ou non décaissables (amortissements et provisions notamment)
2. Définition du Chiffre d’Affaires
   La prévision de chiffre d’affaires est vraiment un exercice qui s’apparente plus à de la pifométrie qu’autre chose! Enfin, il semblerait que ça soit la loi du genre….
   Une fois ce CA estimé, je le confronte aux charges précédemment définies. C’est le Compte de résultat. Il semblerait, même si la prévision de CA est un exercice discutable, que l’affaire soit rentable. Bonne chose.
3. Plan de financement et plan de trésorerie
   Ces deux éléments sont fortement imbriqués l’un dans l’autre. Pour la trésorerie, on va confronter, mois par mois, l’ensemble des encaissements aux charges décaissables. Et attention, ça n’est pas parce que le compte de résultat prévisionnel prévoit du profit que la trésorerie est excédentaire pour autant. La problématique du métier étant que lorsque je signe un mandat de recherche avec un client, je n’encaisserai le produit de mon travail (si la mission réussit bien entendu) que 6 mois plus tard en moyenne. Donc c’est là que le plan de financement intervient, car il me faut un capital de départ pour pouvoir faire face à mes dépenses d’investissements et de fonctionnement avant que l’activité ne génère suffisamment de rentrée d’argent.

Voilà donc, en résumé comment s’est passé la construction de mon business plan. Ce qui en ressort en synthèse, c’est que le capital social que je pensais mettre initialement n’est pas suffisant pour faire face aux premiers besoins de l’activité, même si je pense avoir compté très large pour l’ensemble de mes charges. J’ai donc du rajouter des ressources en compte courant d’associé. Pour ceux d’entre vous qui ne savent pas ce que c’est, le compte courant d’associé est le fait pour l’associé de prêter de l’argent à l’entreprise, contre intérêts bien évidemment.

… to be continued …

Après un weekend beau et chaud (attention, contre pétrie belge) en Alsace, j’avais rendez-vous ce matin à 10h, de bonne heure et de bonne humeur, avec mon conseiller.

Comme un bon élève, j’avais bien fait mes devoirs, bon, un peu à la dernière minutes, mais on ne se refait pas. Nous avons donc revu mon business plan. A vrai dire, je suis assez content de moi, car pour un premier jet, ça tient franchement la route, même si je dois ajuster 2/3 éléments.

En fait, au fil de la discussion avec mon conseiller, il apparaît qu’il faut 3 types de business plan:

• le réaliste, celui que j’utilise pour moi, et qui sera en fait mon mètre étalon
• la version pour le banquier, caduque dans mon cas, car je serai auto financé
• la version pour les différentes aides, je reviens dessus dans un instant

Donc lors de la construction de mon business plan, un élément que je n’avais pas évalué correctement, ce sont les charges sociales. La première année, l’administration vous demande, que vous vous versiez un salaire ou non, €2900 de cotisations sociales ! Rien que ça! Dingue …

L’ACRE (l’Aide à la Création et la Reprise d’Entreprise), accessible aux chômeurs indemnisés, permet de gommer 75% de ce montant, le reste étant remboursé quand on fait les déclarations. Donc je ne vais pas me gêner pour remplir mon petit dossier, ça m’épargnera une avance de trésorerie trop importante. Mais pour déposer le dossier, il faut un business plan ad hoc. Business plan que mon conseiller me suggère qu’on fasse ensemble, pour leur montrer ce qu’ils ont envie de voir, et donc pouvoir obtenir l’aide. La suite au prochain numéro, donc.

… to be continued …

Alors ces deux derniers jours, j’ai de nouveau bossé sur mon business plan, afin d’avoir quelque chose qui tient la route pour lundi lors de la rencontre avec mon conseiller en création d’entreprise.

Donc, je me suis focalisé sur l’ensemble des charges. Il s’agissait simplement de réunir dans un tableau Excel l’ensemble des informations que j’ai pu glaner à droite et à gauche et que j’avais consignées bien sérieusement dans mon petit cahier. C’est ça aussi la création d’entreprise, il faut faire les choses sérieusement ;o)

Ca peut paraître tout simple comme ça, mais la difficulté principale est de bien déterminer le timing des différentes grosses dépenses et investissement, pour que la trésorerie tienne un peu la route. Pour un investissement par exemple, il faut trouver le bon dosage entre attendre un peu pour préserver la trésorerie et ne pas attendre trop pour que l’activité opérationnelle n’en soit pas pénalisée. C’est notamment le cas pour le scooter qu’il me faudra un jour ou l’autre acquérir. Jusqu’à quel point fonctionner avec le métro sera viable, sachant que au delà de l’investissement de l’engin en lui-même, derrière, cela déclenche un certain nombre de charges (assurance, entretien, essence, équipement …).

Bref, la première mouture de mon Bizness Plan est finalisée, même si il va falloir jouer sur les hypothèses maintenant, car ma trésorerie prévisionnelle est un peu dans le rouge à une période. Je compte sur mon week-end pour jouer avec la simulation, et éventuellement mon entretien de lundi pour quelques pistes fructueuses je l’espère.

… to be continued …

Ces deux derniers jours, j’ai un peu bossé sur mon business plan.

Ça n’est pas franchement évident comme exercice. Bon, déjà, au niveau de l’articulation des éléments entre eux, il faut se replonger dans des notions de finance qui sont pour certaines assez loin. Plan d’investissement, besoin en fond de roulement, plan de trésorerie, compte de résultat. Tous ces éléments sont fortement imbriqués les uns dans les autres et dépendent les uns des autres.

J’ai récupéré 2 modèles Excel, que je me suis empressé de fusionner dans un, selon mon besoin. Bien sûr, bidouiller dans Excel est toujours pour moi une grande partie de plaisir, ça commençait à me manquer (2 mois tous de même sans pratiquer).

Donc où en suis-je dans mon business plan ?
Je n’y ai mis aucune charge pour l’instant, même si je les connais à peu près toutes. Par contre, j’ai passé pas mal de temps à modéliser quel pourrait être mon CA. Et au delà de ça, les prévisions d’encaissement. Donc les hypothèses sont à plusieurs niveaux

• à quelle date je signe un mandat de recherche ?
• quelle est la valeur du bien recherché ?
• quel est le pourcentage de commission ?
• combien de temps je mets pour trouver le bien recherché ?

Tous ces éléments sont cruciaux pour la bonne appréciation de ce que pourrait être mon CA, et au delà, quand est-ce que je peux entrevoir mes encaissements. Comme je le disais, la bonne gestion de la trésorerie sera le nerf de la guerre, à n’en pas douter.

… to be continued …

Dernier des 4 axes de travail préparatif, l’axe financier.
L’aspect financier est très important, car la majorité des défaillances d’entreprises après leur création est due à une mauvaise anticipation des besoins financiers.
Voici donc l’ensemble des tâches liées de près ou de loin à la finance:

• le Business Plan (ou plan d’affaires, histoire de parler québécois)
  Je considère le business plan comme un élément financier, même si ça n’est jamais que la traduction financière de l’ensemble des conclusions de toutes les tâches administratives, commerciales et opérationnelles.
  Ce Business plan va me permettre de définir quel doit être le montant de mon capital social, ou plutôt de vérifier quel doit être ce montant, car j’ai déjà une petite idée.
  Ce capital de départ doit me permettre de faire mes premiers investissements, et de faire face aux inévitables dépenses de fonctionnement en attendant les premiers encaissements.
• Gestion Comptable
  Externalisation, ou “internalisation” avec un logiciel adapté? Le débat est lancé!
• Outils de pilotage
  il va falloir que je me crée quelques tableaux de bords afin de suivre 2 choses essentielles à mon activité: la trésorerie, et la rentabilité. En tant qu’ancien contrôleur de gestion, je ne devrais pas être trop à la peine sur ces sujets, quoique ….
• Banque
  En préalable au choix d’une banque, je dois définir quel est mon besoin, et ensuite, prospecter les offres sur le marché. Comme toujours, à offre équivalente, le contact primera.

Voilà, j’ai donc fini de vous camper le décor de ce que j’ai à faire pour préparer la création de ma futur petite entreprise qui, je l’espère, ne connaîtra pas la crise.
A partir de la semaine prochaine, après avoir été assez (voire trop) conceptuel, j’attaque le vif du sujet avec des notes beaucoup plus concrètes !

… to be continued …